税务筹划有哪些方法

税务筹划的方法多种多样，以下是一些常见的方法：

利用个体户独资企业、合伙企业、小微企业等企业身份进行税务筹划。这些企业身份通常享有不同的税收优惠政策。

选择合适的增值税纳税人身份。根据经营情况和税率，选择一般纳税人或小规模纳税人，以降低税负。

采用比例税率筹划法。通过合理规划，使纳税人适用较低的税率。

利用特定行业、特定地区、特定行为、特定时期的税收优惠。例如，将公司注册在具有税收优惠政策的投资园区。

规划无形资产摊销、固定资产折旧、存货计价等间接成本分配。通过合理的成本分配，降低应税利润。

利用混合销售的税收选择进行规划。混合销售涉及多种业务类型，不同的业务类型适用不同的税率，合理规划可以降低税负。

利用费用扣除标准进行税收筹划。例如，公益捐赠费用、接待费、广告业务宣传费、工会资金等，控制费用规模和比例，达到节税的目的。

利用公司的组织结构进行税务筹划。例如，选择设立分公司还是子公司，根据公司的经营情况和税务政策进行优化。

利用费用加计扣除进行税务筹划。例如，研发费用加扣75%，安置残疾人支付的工资加扣100%。

利用税基临界点进行纳税筹划。例如，起征点扣除限额、税率临界点等，合理安排经营活动以降低税收负担。

通过延期纳税进行税务筹划。例如，合理安排收入确认的时间，延迟纳税义务。

利用税收优惠政策进行规划。例如，高新技术企业15%的税率、农林木鱼业免税、国家重点扶持基础设施投资两免三减半等。

换成“洋”企业。利用对外商投资企业的税收倾斜政策，由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，享受更多减税、免税或缓税。

注册到“节税绿洲”。在经济特区、沿海经济开发区、高新技术产业开发区等设立企业，享受较大程度的税收优惠。

进入“特殊行业”。例如，服务业的免税规定，托儿所、幼儿园、养老院等提供的养育服务免缴营业税。

做“管理费用”的文章。提高坏账准备的提取比率，缩短折旧年限，采用不同的折旧方法，减少当年的利润，从而少交所得税。

用而不“费”。合理分摊经营中所耗水、电、燃料费，将家人生活费用、交通费用及各类杂支列入产品成本。

利用税收优惠政策中的产业扶持政策。将符合条件的业务转移到有优惠政策的地区，降低税负。

合理安排企业组织形式。例如，小型微利企业的优惠，通过合理控制规模和利润分配，享受较低的企业所得税税率。

合理的收入与成本确认。选择合适的收入确认时间，合规节税收负担。

利用会计政策筹划法。包括分摊筹划法和会计估计筹划法，通过合理安排会计政策，实现税收负担的优化。

税负转嫁筹划法。利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担。

跨境业务与转移定价筹划。合理运用双边税收协定，转移定价，避免在高税率国家设立永久性机构。

这些方法可以帮助企业合理规划税务，降低税负，提高经济效益。企业在进行税务筹划时，应确保合法合规，避免过度筹划引发税务风险。